Остатки материальных ресурсов, принадлежащих организации

На момент ввода остатков материальные ценности могут быть представлены в виде:

■ остатков на собственных складах организаций, при этом различают учет:

○ на складах, не имеющих разбиения на помещения и без использования адресного хранения;

○ складах с выделенными помещениями;

○ складах с ячейками;

■ товаров, находящихся на ответственном хранении;

■ товаров, переданных на комиссию;

■ товаров, отгруженных покупателю, на которые переход права собственности еще не произошел.

Для ввода остатков товаров в разрезе документов поступления в документах ввода остатков используется реквизит Партия. В качестве партии может быть выбран Первичный документ с типом Приобретение у поставщика или Внутренняя накладная.

Поддерживается возможность ввода остатков собственных товаров на складах без адресного хранения, в складских помещениях и на складах с адресным хранением товаров в ячейках.

Для ввода остатков используются склады с установленными параметрами ведения учета: использование помещений, ячеек для адресного хранения товаров и ячеек для справочного размещения (настройки параметров склада производятся в карточке склада).

Для ввода остатков собственных товаров на складах организации предусмотрен документ НСИ и администрирование – Начальное заполнение – Документы ввода начальных остатков - Ввод остатков собственных товаров.

Документы ввода остатков создаются для каждой организации отдельно (поле Организация).

Документ Ввод остатков собственных товаров оформляется с указанием определенного склада (поле Склад). Для отражения начальных остатков товаров на складах с адресным хранением товаров в документе ввода остатков товаров указывается складское помещение (поле Помещение) и зоны приемки (поле Приемка), т.е. зоны временного хранения товаров в ячейках до момента их распределения по складским ячейкам адресного хранения.

Если в помещении используются ячейки для справочного размещения собственных товаров, то, на основании документа Ввод остатков собственных товаров формируется документ Размещение номенклатуры по ячейкам (справочно) (кнопка Создать на основании – Размещение номенклатуры по ячейкам (справочно)).

При вводе остатков есть возможность обособленно отразить товары, для которых определено использование под конкретный вид налогообложения (поле Остатки под деятельность):

■ для материальных ценностей, принятых к учету по общей системе налогообложения, указывается значение Облагаемую НДС;

■ товары, выделенные под деятельность, по которой НДС не предусмотрен, или облагаемые по ставке 0 %, отражаются отдельными документами ввода остатков, в которых выбирается соответствующий вариант: Не облагаемую НДС; Экспорт; Облагаемую ЕНВД.

Если в настройках учетной политики организации, по которой вводятся остатки товаров, определен метод оценки стоимости товаров ФИФО, то указание партии в документе ввода остатков является обязательным. При указанном методе оценки стоимости товаров формирование себестоимости товаров выполняется в разрезе документов поступления (партий).

При регистрации документов поступления от организаций, учет по которым ведется в информационной базе, в качестве партнера указывается Наше предприятие, а в качестве контрагента выбирается организация из списка Организации.

Флаг Цена включает НДС в документе Ввод остатков собственных товаров устанавливается в зависимости от того, сведения о каких ценах (с НДС или без НДС) имеются в организации на момент ввода остатков. В зависимости от установки указанного флажка при заполнении табличной части документа Ввод остатков собственных товаров НДС либо начисляется сверху на указанную цену (флажок снят), либо извлекается из цены с НДС (флажок установлен) в соответствии с указанной в строке табличной части документа ставкой НДС.

Флаг Подакцизный товар (количество позиций) произведен организацией и облагается акцизом определяет отнесение товара к произведенному организацией и облагаемому акцизом. При установке флага необходимо дополнительно указать Подразделение производства товара. При проведении документа создается вид запасов с признаком Облагается акцизом. Подробно про учет акцизов см. Акцизы

В табличной части документа Ввод остатков собственных товаров указываются:

■ Номенклатура – товары, приобретенные у поставщика, либо произведенная продукция;

■ Назначение – заполняется, если остатки номенклатуры учитываются обособленно;

■ Количество – фактическое количество по номенклатурной позиции, находящееся на складе;

■ Единица измерения – единица хранения, в которой ведется учет номенклатурной позиции;

■ Сумма (USD) – стоимость остатков номенклатурной позиции в валюте управленческого учета. Если в шапке документа установлен реквизит Цена включает НДС, то стоимость остатков вводится с учетом НДС;

■ Ставка НДС – значение налоговой ставки НДС, применяемой для номенклатурной позиции;

■ НДС (USD) – сумма НДС, выделяемая в стоимости остатков номенклатурной позиции в валюте управленческого учета;

■ Сумма с НДС – стоимость остатков номенклатурной позиции с учетом НДС;

■ Сумма (регл.) – стоимость остатков номенклатурной позиции в валюте регламентированного учета;

■ НДС (регл.) – сумма НДС, выделяемая в стоимости остатков номенклатурной позиции в валюте регламентированного учета;

■ если стоимость партии товаров на дату ввода остатков сформирована несколькими документами поступления (например, в стоимость партии товаров были включены дополнительные расходы), тогда в табличной части документа необходимо указать общие суммы (в т.ч. НДС) а по кнопке Указать документы поступления для целей раздельного учета НДС и УСН  стоимость товаров расшифровывать по документам поступления. Данная расшифровка в дальнейшем используется для целей раздельного учета НДС.

При вводе остатков по товарам ставку и прочие параметры НДС рекомендуется указывать в соответствии с реальными учетными данными. Все, указанные при вводе остатков сведения, в последствии обрабатываются алгоритмами системы для целей раздельного учета НДС, партионного учета, расчета себестоимости товаров и пр.

Если товар импортный, то для него вводится информация об остатках по всем номерам грузовых таможенных деклараций (поле номер ГТД), по которым есть остатки импортных товаров на момент ввода начальных остатков. Если для товара ведется учет в разрезе характеристик, то вводится информация об остатках товаров по каждой характеристике.

Товары на складах без адресного хранения

Особенностью ввода остатков собственных товаров на складах без адресного хранении является указание склада, на котором не ведется учет по помещениям и на котором не используются ячейки для адресного хранения/справочного размещения товаров.

Остатки товаров заносятся по каждому складу в разрезе организаций отдельными документами ввода остатков.

Если на складе используются ячейки для справочного размещения собственных товаров, то, используя данные документа ввода остатков, можно отразить операцию размещения товаров в ячейки (справочно). На основании документа ввода остатков формируется документ Размещение номенклатуры по ячейкам (справочно) (кнопка Создать на основании – Размещение номенклатуры по ячейкам (справочно) на форме списка документов ввода начальных остатков собственных товаров).

Остатки товаров в складских помещениях

В процессе ведения учетных действий на складе можно перейти на использование складских помещений. Для этого предусмотрен документ Ввод остатков при переходе на использование складских помещений. Использование данного документа позволяет разделить остатки товаров по складским помещениям.

Особенностью ввода остатков собственных товаров в складских помещениях является указание в документе склада, на котором используется складское помещение (в карточке склада на закладке Ордерная схема и структура установлен параметр Использовать помещения с).

Поскольку склад разделен на помещения, остатки товаров регистрируются по каждому складскому помещению в отдельности (поле Помещение). На каждое складское помещение создается отдельный документ перехода на использование складских помещений.

Если в помещении используются ячейки для справочного размещения собственных товаров, то, используя данные документа, можно отразить операцию размещения товаров в ячейки (справочно).

На основании документа Ввод остатков при переходе на использование складских помещений формируется документ Размещение номенклатуры по ячейкам (справочно) (кнопка Создать на основании – Размещение номенклатуры по ячейкам (справочно)).

Остатки товаров на складах с адресным хранением товаров в ячейках

В процессе ведения учетных действий на складе можно перейти на использование адресного хранения товаров. Для этого предусмотрен документ Ввод остатков при переходе на использование адресного хранения остатков. Использование данного документа позволяет разделить остатки товаров по складским ячейкам.

Остатки на складах с адресным хранением товаров вводятся в разрезе склада (складского помещения), на котором используются ячейки для адресного хранения остатков товаров. В документе перехода на использование адресного хранения остатков на выбор доступны склады (складские помещения), на которых используются ячейки для хранения остатков номенклатуры.

Признаком того, что на складе (в помещении) необходимо регистрировать остатки товаров в конкретных ячейках, является установка в карточке склада (помещения) варианта использования ячеек Использовать для хранения остатков номенклатуры.

Поскольку на предприятии используются ячейки для адресного хранения остатков, то в документе ввода остатков указывается зона приемки Приемка – это зона временного хранения товаров в ячейках до момента их распределения по складским ячейкам адресного хранения (поле Зона приемки).

Если на складе не используются помещения, то информация об использовании ячеек указывается непосредственно в карточке склада. Остатки товаров будут вводиться в разрезе склада, на котором используются ячейки адресного хранения, и зоны приемки.

Используя данные документа перехода на использование адресного хранения товаров, можно отразить операцию размещения товаров из зоны приемки в складские ячейки адресного хранения.

По данным документа перехода формируется задание на размещение товаров в рамках рабочего места Приемка товаров на склад (на закладке Размещение в ячейки, команда Создать задания на размещение). В рабочем месте показываются товары к размещению – товары, которые необходимо разместить в ячейки адресного хранения из зоны приемки.

Ввод начальных остатков товаров, переданных на комиссию, при версии комиссионной продажи 11.5 приведен в главе Версия 11.5. Комиссионная продажа.

Ввод начальных остатков товаров, переданных на комиссии, при версии комиссионной продажи 11.0 приведен в разделе Версия 11.0. Комиссионная продажа.

Для ввода остатков товаров, переданных на ответственное хранение, предназначен документ Ввод начальных остатков переданных на ответственное хранение товаров (документ ввода начальных остатков товаров с операцией Ввод остатков товаров, переданных на ответственное хранение в журнале «Документы ввода начальных остатков»).

Ввод остатков предусмотрен для типа номенклатуры «Товар», «Тара». Тара передается как обычный товар.

В документе ввода остатков заполняется хранитель, соглашение с операцией «Передача на хранение с правом продажи», договор с целью «Передача на ответственное хранение» и документ партии с типом «Приобретение у поставщика» или «Внутренняя накладная».

Серия указывается для товаров, у которых задан учет серий при передаче на ответственное хранение. Для учета серий в переданных на хранение товарах необходимо установить флаг У партнеров - при передаче на хранение в политике типа Учет себестоимости по сериям.

Данные по НДС необходимо указать для остатков собственных товаров, переданных на хранение.

Для передачи комиссионного товара, принятого ранее на хранение, на «субхранение» необходимо оформить цепочку документов:

■ Ввод начальных остатков принятых на ответственное хранение товаров (документ ввода начальных остатков товаров с операцией Ввод остатков товаров, принятых на ответственное хранение в журнале «Документы ввода начальных остатков»).

■ Передача товаров с операцией Передача на хранение с правом продажи.

В документе Передача товаров открываем виды запасов для ручного редактирования (команда Еще – Открыт виды запасов на форме документа передачи товаров).

Включаем ручное редактирование видов запасов и вручную выбираем товар, принятый на хранение (вид запасов «Товар на хранение с правом продажи»).

Для ввода начальных остатков товаров в пути предназначен документ Ввод начальных остатков отгруженных товаров, доступный в журнале документов Документы ввода начальных остатков (операция Ввод остатков товаров, отгруженных клиентам). Документ доступен при включенной функциональной опции НСИ и администрирование – Настройка НСИ и разделов – Продажи – Оптовые продажи – Отгрузка без перехода права собственности.

Документ ввода остатков отражает информацию о товарах отгруженных клиенту «в пути», но по которым еще не оформлен переход права собственности.

■ В качестве документа отгрузки необходимо указать первичный документ Отгрузка товаров клиенту. Это необходимо для дальнейшего формирования УКД (например, для УСН), так как в первичном документе нет табличной части. По данным первичного документа можно оформить счет-фактуру выданный, что необходимо для формирования корректировочных СФ.

■ По указанному договору во вводе остатков определяется доступность списка документов отгрузки.

■ Предусмотрено указание только собственных товаров.

Можно провести только один документ ввода начальных остатков отгруженных товаров по одному первичному документу «Отгрузка товаров клиенту». Это связано с тем, что в документе ввода остатков необходимо учитывать коды строк (по аналогии с кодами строк заказа). Контролировать уникальность кодов строк можно только в рамках одного документа ввода начальных остатков.

Первичный документ Отгрузка товаров клиенту можно выбрать в качестве распоряжения для оформления документа Реализация товаров и услуг с операцией Переход права собственности. То есть по отгруженным товарам можно оформить переход права собственности.

Для организаций, начинающих вести учет в системе с применением метода оценки стоимости запасов Среднескользящая, предусмотрен ввод остатков дополнительных расходов и отклонений в стоимости. Подробно про методы оценки стоимости см. Методы оценки стоимости запасов

Для ввода остатков дополнительных расходов и отклонений в стоимости предназначен документ Ввод остатков отклонений в стоимости товаров.

Остатки отклонений в стоимости вводятся в разрезе организаций, складов, видов деятельности НДС.

В табличной части документа Ввод остатков отклонений в стоимости товаров указываются:

■ Номенклатура – товары (продукция, работы), к которым относятся отклонения;

■ Сумма отклонений в упр. учете;

■ Ставка НДС – значение налоговой ставки НДС, применяемой для номенклатурной позиции;

■ Сумма НДС в сумме отклонений в упр. учете;

■ Сумма (регл.) – сумма отклонений в валюте регламентированного учета без НДС;

■ НДС (регл.) – сумма НДС, относящаяся к сумме отклонений, в валюте регламентированного учета;

■ Сумма (ПР) и Сумма (ВР)– остатки постоянных или временных разниц, относящиеся к сумме отклонений.